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 El ejercicio económico del año pasado, 2016, concluyó con un superávit de 41.507 euros y con un remanente de tesorería de 132.015,17 euros. Se trata de unos buenos datos económicos de unas cuentas que fueron aprobadas por la Comisión Especial de Cuentas por el último pleno ordinario del Ayuntamiento de Aibar-Oibar.
Según el informe de la secretaria-interventora del Ayuntamiento de Aibar-Oibar, Elena Gurbindo, los hechos más destacables de la ejecución de dicho Presupuesto son los siguientes:
AYUNTAMIENTO DE AIBAR-OIBAR



Expediente de liquidación del Presupuesto del ejercicio de 2016

Informe de Intervención





La Secretaria/Interventora Doña ELENA GURBINDO TELLECHEA del AYUNTAMIENTO DE AIBAR-OIBAR, en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 84.1 del Decreto Foral 270/98 de presupuesto y gasto público, en las reglas 399 y 408 del Decreto Foral 272/98 de contabilidad general para la administración local de Navarra y reglas 80 y 95 del Decreto Foral 273/98 de contabilidad simplificada para la administración local de Navarra y en relación con la liquidación del presupuesto del ejercicio 2016, tiene a bien emitir el siguiente,

INFORME

El presupuesto de esta Entidad Local correspondiente al ejercicio 2016, fue aprobado por Acuerdo Plenario de fecha 20 DE DICIEMBRE DE 2015 y el importe de los créditos iniciales en el mismo, así como los de las modificaciones aprobadas durante el ejercicio, han sido los siguientes:



Presupuesto inicial:

1.072.374€

Créditos extraordinarios:



Suplementos de crédito:

32.133,23€

Bajas por anulación:



Generaciones de crédito por   ingresos:



Incorporaciones de remanente de   créditos:



Presupuesto definitivo:

1.104.507,23€



Los hechos más destacables de la ejecución de dicho Presupuesto son los siguientes:

1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS APROBADAS DURANTE EL EJERCICIO:

Las modificaciones de créditos vienen reguladas en la sección 3ª del Capítulo Tercero del Decreto Foral 270/98 de presupuestos y gasto público. En este Presupuesto 2016 ha habido 3 modificaciones presupuestarias, todas ellas Suplementos de Crédito.

Modificación 1/2016: Suplemento de Crédito para incremento de gasto en la partida 1 432 13102 Contrataciónpeón menores 30 añospor un importe de 21.633,23 €. Dichogasto, iba a ser financiado, de conformidad con el artículo 213 de la LFHLN, con Subvención de Gobierno de Navarra para contrataciónmenores 8.400€ y el resto 13.233,23€ con Remanente de Tesorería. No ha sidonecesario la utilización de todaesacantidad de remanente de tesorería, yaque el gasto ha sido inferior.

Modificación 2/2016: Suplemento de Crédito para incremento de gasto en la partida 1 3340 4820007 Subvención por la música de Aibar por un importe de 2.000€, correspondientes a la subvención que le correspondía en 2015 y no se les había pagado. Este suplemento se ha financiado con remanente de tesorería.

Modificación 2/2016: Suplemento de Crédito para incremento de gasto en la partida 13420 6230000Compra de electrodomésticos para Bar Frontón por importe de 8.500€ a financiar con remanente de tesorería que no ha sido utilizado en su totalidad.

2. GRADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS.

En el estado de ejecución del Presupuesto se recogen los porcentajes de ejecución de las obligaciones reconocidas respecto a los créditos definitivos.

LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS SUPONEN EL 95,69%.

En lo respectivo a la ejecución de gastos en relación con las bolsas de vinculación, se debe informar que se han sobrepasado los créditos de varias bolsas. No ha sido posible, por cuestión de fechas y de cambios en la Secretaría, hacer en plazo para que entrasen en vigor en el año presupuestario, las modificaciones presupuestarias necesarias para que dichas bolsas no se sobrepasaran.

Bolsa 1 0 9. Esta bolsa se ha sobrepasado en 499,23€, cantidad poco significativa. Se ha amortizado más deuda de lo previsto inicialmente.

Bolsa 1 2 1. Esta bolsa se ha sobrepasado en 12,25€, cantidad poco significativa. Calculo de retribución de Trabajadora Social.

Bolsa 1 2 6. Esta bolsa se ha sobrepasado en 1.769,34€, cantidad poco significativa. Ha sido necesaria la compra de más mobiliario para el Centro Rural de Atención Diurna, debido al incremento de usuarios/as.

Bolsa 1 3 1. Esta bolsa se ha sobrepasado en 58,48€, cantidad poco significativa. Calculo de seguridad social de personal de piscinas.

Bolsa 1 3 2. Esta bolsa se ha sobrepasado en 8.547,53€. Esta bolsa se ha excedido por el mayor gasto en 2 aplicaciones (partidas) presupuestarias: fiestas patronales y el mantenimiento de piscinas y polideportivo ya que este año han sido necesarios muchos arreglos imprevistos en estas instalaciones.

Bolsa 1 9 2. Esta bolsa se ha sobrepasado en 2.243,55€, cantidad poco significativa. Ha habido que arreglar y reponer ciertos componentes de las placas solares.

3. GRADO DE REALIZACIÓN DE LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS

Dados los porcentajes de pagos respecto a las obligaciones reconocidas del Presupuesto (sin incluir, por tanto los correspondientes a ejercicios cerrados) SE HA PAGADO A 31 DE DICIEMBRE EL 96,12%.

4. GRADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS.

De las desviaciones en las previsiones de ingresos, es decir, la diferencia entre las previsiones definitivas y los derechos efectivamente liquidados, merece destacar que

SOBRE LAS PARTIDAS INICIALES SE HAN OBTENIDO DERECHOS RECONOCIDOS DEL 99,07%

5. GRADO DE REALIZACIÓN DE LOS DERECHOS RECONOCIDOS.

Los porcentajes de cobros respecto a los derechos reconocidos del Presupuesto (sin incluir, por tanto, los correspondientes a ejercicios cerrados) DE LOS DERECHOS RECONOCIDOSNETOS, SE HA COBRADO EL 95,62%.

6. GRADO DE REALIZACIÓN DE LOS SALDOS PENDIENTES DE COBRO Y PENDIENTES DE PAGO PROCEDENTES DE EJERCICIOS CERRADOS.

De entre los saldos que figuran pendientes de cobro y pago a 31 de diciembre, dada su relevancia, merece destacar las siguientes incidencias:

SE HAN ANULADO SALDOS PENDIENTES DE COBRO, POR PRESCRIPCIÓN O RESULTAR FALLIDOS:

Del año 1998 el 100% (86,08€)

Del año 1999 el 100% (368,79€)

Del año 2000 el 100% (183,72€)

Del año 2001 el 100% (451,98€)

Del año 2002 el 100% (380,45€)

Del año 2003 el 88,28% (441,35€)

Del año 2004 el 84,21% (419,82€)

Del año 2005 el 58,70% (211,90€)

Del año 2006 el 79,90% (767,09€)

Del año 2007 el 85,21% (1.099,03€)

Del año 2008 el 33,23% (1.009,50€)

Del año 2009 el 40,01% (1652,86€)

Del año 2010 el 23,60% (1.082,15€)

Del año 2011 el 26,43% (1.383,27€)

Del año 2012 el 29,45% (2.100,24€)

Del año 2013 el 2,48% (179,22€)

Del año 2014 el 2,24% (344,73€)

Del año 2015 el 1,46% (1.819,26€)

DE LOS SALDOS PENDIENTES DE AÑOS ANTERIORES SE HA COBRADO:

Del año 2004 el 11,24% (56,04€)

Del año 2005 el 8,36% (30,17€)

Del año 2006 el 3,04% (29,17€)

Del año 2010 el 4,31% (197,58€)

Del año 2011 el 3,27% (170,96€)

Del año 2012 el 3.09% (220,54€)

Del año 2013 el 5,41% (390,60€)

Del año 2014 el 48,71% (7.498,77€)

Del año 2015 el 88,64% (110.404,60€)

SE HAN ANULADO POR SER ERRÓNEOS O DUPLICADOS, GASTOS PENDIENTES DE AÑOS ANTERIORES:

Del año 2014 el 100% (864€)

Del año 2015 el 0.06% (35,56€)

SE HA PAGADO GASTOS PENDIENTES DE AÑOS ANTERIORES:

Del año 2015 el 99,94% (56.537,08€)

7. OBLIGACIONES FINANCIADAS CON REMANENTE DE TESORERÍA.

A lo largo del presente ejercicio económico se han aprobado modificaciones de crédito para cuya financiación entre otros recursos, se ha utilizado el Remanente de Tesorería procedente del ejercicio anterior en alguna de sus acepciones.

Por tanto, los créditos del Presupuesto de Gastos están financiados en parte con recursos del propio ejercicio y en parte con recursos de ejercicios anteriores. Tal circunstancia habrá de ser tenida en cuenta a la hora de determinar el Resultado Presupuestario, tal y como disponen el artículo 93 del D. F. 270/98 de Presupuestos y Gasto Público, la Regla 332 del Decreto Foral 272/98 de Instrucción General de Contabilidad para la Administración Local de Navarra y la Regla 85, del Decreto Foral 273/98 de Instrucción de Contabilidad Simplificada para la Administración Local de Navarra.

8. DESVIACIONES DE FINANCIACIÓN EN GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA

Durante el presente ejercicio económico NO se han ejecutado los proyectos de gasto.

9. RECURSOS AFECTOS

10. ESTIMACIÓN DE SALDOS DE DUDOSO COBRO.

En este apartado se recoge el proceso de estimación de los derechos pendientes de cobro que se consideran de difícil o imposible realización, de acuerdo con lo establecido en el artículo 97 del Decreto Foral 270/98, de Presupuesto y Gasto Público.

Del año 2015 el 50%: 6.167,545€

De años anteriores el 100%: 31.055,48 €

11. RESULTADO PRESUPUESTARIO.

El resultado Presupuestario es una magnitud cuya determinación viene regulada en los artículos 91 a 93 del Decreto Foral 270/98 de Presupuesto y Gasto Público, en las reglas 330 a 332 del Decreto Foral 272/98 de Instrucción General de Contabilidad para la Administración Local de Navarra (para poblaciones de igual o más de 3000 habitantes) y en las reglas 84 a 86 del Decreto Foral 273/98 de Instrucción y Contabilidad Simplificada (para Entidades inferiores a 3000 habitantes, que es el caso de Aibar-Oibar).

.

Respecto al mismo cabe hacer las siguientes apreciaciones:



DERECHOS RECONOCIDOS NETOS 1.094.272,13€

OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS 1.056.930,85€

GASTOS FINANCIADOS CON REMANENTE DE TESORERÍA 4.246,68€ 8



RESULTADO PRESUPUESTARIO AL CIERRE CON LOS AJUSTES CORRESPONDIENTES ES DE 41.587,96€ (SUPERÁVIT EN EL EJERCICIO 2016)





12. REMANENTE DE TESORERÍA.



El Remanente de Tesorería es una magnitud cuya determinación viene también regulada en la sección 32 del Capítulo V del Decreto Foral 270/98 de Presupuestos y Gasto Público, en las reglas 333 a 340 del Decreto Foral 272/98 de Instrucción General de Contabilidad para la Administración Local de Navarra (para poblaciones de igual o más de 3000 habitantes) y en las reglas 89 a 94 del Decreto Foral 273/98 de Instrucción de Contabilidad Simplificada (para Entidades inferiores a 3000 habitantes, que es el caso de Aibar-Oibar).

Respecto al cálculo del Remanente de Tesorería y los correspondientes de derechos pendientes de cobro, obligaciones pendientes de pago y fondos líquidos de tesorería; así como respecto a los derechos pendientes de cobro de difícil o imposible recaudación, aplicación de desviaciones de financiación acumuladas positivas o negativas y la estructuración del Remanente de Tesorería en sus tres acepciones de R. T. para gastos con financiación afectada, por recursos afectados y para gastos generales, cabe hacerse las siguientes apreciaciones:



EL REMANENTE DE TESORERÍA ES DE 132.015,17€



13. EQUILIBRIO EN LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO.



a) Equilibrio entre Ingresos y Gastos Corrientes



INGRESOS CORRIENTES (CAPÍTULOS 1 AL 5): 1.069.654,82€

GASTOS DE FUNCIONAMIENTOS (CAPÍTULOS 1,2 Y 4): 786.773,86€



b) Equilibrio ente Ingresos y Gastos de Capital

INGRESOS DE CAPITAL (CAPÍTULOS 6,7 Y 9): 24.617,31€

GASTOS DE CAPITAL (CAPÍTULOS 6Y 9): 266.113,91€

El Ayuntamiento de Aibar-Oibar recauda ingresos corrientes con capacidad para cubrir sobradamente los gastos de corriente e utilizar el resto para gastos de capital.



14. OTRAS CONCLUSIONES



INDICES ECONOMICOS DEL AYUNTAMIENTO DE AIBAR/OIBAR A 31 DE DICIEMBRE DE 2.015



NIVEL DE ENDEUDAMIENTO A 31-12-2016........................................11 %

LIMITE DE ENDEUDAMIENTO A 31-12-2016.......................................26 %

CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO A 31-12-2016..............................15 %

AHORRO BRUTO 31.12.2016 …………………………………….......282.880,96 Euros

AHORRO NETO A 31-12.2016………………………………………….160.967,99 Euros

INDICE DE PERSONAL A 31-12-2016....................................................34 %

INDICE DE INVERSIONES A 31-12-2016...............................................14 %

INGRESOS POR HABITANTES A 31.12.2016......................................1.364,43 Euros.

GASTOS POR HABITANTE A 31.12.2016............................................1.317,87 Euros.

PRESION FISCAL A 31.12.2016 (Ingresos por tributos por

Habitante)................................................................................................. 597,85 Euros

En Aibar-Oibar, a 3 de Abril de 2017.


La Secretaria-Interventora

Elena Gurbindo Tellechea


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